BT-102: Umsatzsteuerkategorie-Code des Zuschlags auf Dokumentebene

Jede Abgabe auf Dokumentenebene BG-21 muss einen Umsatzsteuer-Code BT-102 aufweisen.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Reverse charge angegeben ist, muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend VAT reverse charge enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Gruppe BG-21 enthält, in der BT-102 Reverse charge entspricht, muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 , die Steueridentifikationsnummer des Verkäufers BT-32 und / oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 sowie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Erwerbers BT-48 und / oder BT-47 enthalten.

In einer Gruppe BG-21 , in der BT-102 Reverse charge entspricht, muss BT-103 gleich 0 sein.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Reverse charge angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Reverse charge angegeben werden müssen.

[BR-AF-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

[BR-AF-04]-An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

[BR-AF-07]-In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

[BR-AF-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

[BR-AG-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

[BR-AG-04]-An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

[BR-AG-07]-In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero) or greater than zero.

[BR-AG-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

[BR-B-01]-An Invoice where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is “Split payment” shall be a domestic Italian invoice.

[BR-B-02]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is “Split payment" shall not contain an invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is “Standard rated”.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Exempt from VAT angegeben ist, muss genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Exempt from VAT enthalten.

In einer Rechnung, die eine Gruppe BG-21 enthält, in der BT-102 Exempt from VAT entspricht, muss entweder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 , die Steueridentifikationsnummer des Verkäufers BT-32 und / oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 vorhanden sein.

In einer Gruppe BG-21 , in der BT-102 Exempt from VAT entspricht, muss BT-103 gleich 0 sein.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Exempt from VAT angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der Elemente BT-131 abzüglich der Summe der Elemente BT-92 zuzüglich der Summe der Elemente BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 entsprechend Exempt from VAT angegeben werden müssen.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Export outside the EU angegeben ist, muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Export outside the EU enthalten.

In einer Rechnung, die eine Gruppe BG-21 enthält, in der BT-102 Export outside the EU entspricht, muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 enthalten sein.

In einer Gruppe BG-21 , in der BT-102 Export outside the EU entspricht, muss BT-103 gleich 0 sein.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Export outside the EU angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Export outside the EU angegeben werden müssen.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Intra-community supply angegeben ist, muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply enthalten.

In einer Rechnung, die eine Gruppe BG-21 enthält, in der BT-102 Intra-community supply entspricht, müssen die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 sowie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Erwerbers BT-48 enthalten sein.

In einer Gruppe BG-21 , in der BT-102 Intra-community supply entspricht, muss BT-103 gleich 0 sein.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Intra-community supply angegeben werden müssen.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass auf der Dokumentenebene BG-20 oder eine Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend IGIC angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mindestens einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IGIC enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens BT-102 entsprechend IGIC angegeben ist, muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 , den Bezeichner der Steuerangaben des Verkäufers BT-32 und / oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 enthalten.

In einer Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 , in der als Code der Umsatzsteuerkategorie für den Rechnungsposten BT-102 entsprechend IGIC angegeben ist, muss der Umsatzsteuersatz für den in Rechnung gestellten Posten BT-103 0 oder größer 0 sein.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IGIC angegeben ist, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungspositions-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 oder BT-95 ) entsprechend IGIC angegeben wird und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 , BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-119 ist.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass auf der Dokumentenebene BG-20 oder eine Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend IPSI angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mindestens einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IPSI enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 enthält, bei der als Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens BT-102 entsprechend IPSI angegeben ist, muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 , den Bezeichner der Steuerangaben des Verkäufers BT-32 und / oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 enthalten.

In einer Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie für den Rechnungsposten BT-102 entsprechend IPSI angegeben ist, muss der Umsatzsteuersatz für den in Rechnung gestellten Posten BT-103 0 oder größer 0 sein.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IPSI angegeben ist, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungspositions-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 oder BT-95 ) entsprechend IPSI angegeben wird und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 , BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-119 ist.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Not subject to VAT angegeben ist, muss genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT enthalten.

In einer Rechnung, die eine Gruppe BG-21 enthält, in der BT-102 Not subject to VAT entspricht, dürfen die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 , die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 sowie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Erwerbers BT-48 nicht enthalten sein.

In einer Gruppe BG-21 , in der BT-102 Not subject to VAT entspricht, darf BT-103 nicht enthalten sein.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Not subject to VAT angegeben werden müssen.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT enthält, darf keine Gruppe BG-21 enthalten, deren BT-102 nicht Not subject to VAT entspricht.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf Rechnungsebene BG-21 enthält, in der als Code der für den in Rechnung gestellten Posten geltenden Umsatzsteuerkategorie BT-151 , als Code für das Umsatzsteuermerkmal, das auf den Nachlass auf Dokumentenebene anzuwenden ist BT-95 oder als Code für das Umsatzsteuermerkmal dieser Elementgruppe BT-102 entsprechend Standard rated angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mindestens einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Standard rated enthalten.

In einer Rechnung, die eine Gruppe BG-21 enthält, in der BT-102 Standard rated entspricht, muss entweder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 , die Steueridentifikationsnummer des Verkäufers BT-32 und / oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 vorhanden sein.

In einer Gruppe BG-21 , in der BT-102 Standard rated entspricht, muss BT-103 größer als 0 sein.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 Standard rated entspricht, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungszeilen-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 und BT-95 ) Standard rated entspricht und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 und BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz ist. Anmerkung: D.h. dass für jeden USt-Satz eine gesonderte Gruppe zur Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 anzulegen ist.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Zero rated angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Zero rated enthalten.

In einer Rechnung, die eine Gruppe BG-21 enthält, in der BT-102 Zero rated entspricht, muss entweder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Verkäufers BT-31 , die Steueridentifikationsnummer des Verkäufers BT-32 und / oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Steuervertreters des Verkäufers BT-63 vorhanden sein.

In einer Gruppe BG-21 , in der BT-102 Zero rated entspricht, muss BT-103 gleich 0 sein.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Zero rated angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der Informationselemente BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Zero rated angegeben werden müssen.