BT-118: Umsatzsteuerkategorie-Code

Jede Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 muss über eine codierte Bezeichnung einer Umsatzsteuerkategorie BT-118 definiert werden.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Reverse charge angegeben ist, muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend VAT reverse charge enthalten.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Reverse charge angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Reverse charge angegeben werden müssen.

Der für die betreffende Umsatzsteuerkategorie zu entrichtende Gesamtbetrag BT-117 muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Reverse charge gleich 0 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Reverse charge muss einen BT-121 entsprechend Reverse charge oder einen BT-120 des Wertes Reverse charge (oder das Äquivalent in einer anderen Sprache) enthalten.

[BR-AF-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

[BR-AF-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

[BR-AF-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

[BR-AF-10]-A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

[BR-AG-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

[BR-AG-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

[BR-AG-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

[BR-AG-10]-A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Exempt from VAT angegeben ist, muss genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Exempt from VAT enthalten.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Exempt from VAT angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der Elemente BT-131 abzüglich der Summe der Elemente BT-92 zuzüglich der Summe der Elemente BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 entsprechend Exempt from VAT angegeben werden müssen.

Der für die betreffende Umsatzsteuerkategorie zu entrichtende Gesamtbetrag BT-117 muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Exempt from VAT gleich 0 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Exempt from VAT muss einen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrundes BT-121 oder einen Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrundes BT-120 enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Export outside the EU angegeben ist, muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Export outside the EU enthalten.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Export outside the EU angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Export outside the EU angegeben werden müssen.

Der für die betreffende Umsatzsteuerkategorie zu entrichtende Gesamtbetrag BT-117 muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Export outside the EU gleich 0 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Export outside the EU muss einen BT-121 entsprechend Export outside the EU oder einen BT-120 des Wertes Export outside the EU (oder das Äquivalent in einer anderen Sprache) enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Intra-community supply angegeben ist, muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply enthalten.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Intra-community supply angegeben werden müssen.

Der für die betreffende Umsatzsteuerkategorie zu entrichtende Gesamtbetrag BT-117 muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply gleich 0 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply muss einen BT-121 entsprechend Intra-community supply oder einen BT-120 mit dem Wert Intra-community supply (oder das Äquivalent in einer anderen Sprache) enthalten.

In einer Rechnung, die eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply enthält, dürfen BT-72 oder BG-14 nicht leer sein.

In einer Rechnung, die eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Intra-community supply enthält, darf BT-80 nicht leer sein.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass auf der Dokumentenebene BG-20 oder eine Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend IGIC angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mindestens einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IGIC enthalten.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IGIC angegeben ist, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungspositions-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 oder BT-95 ) entsprechend IGIC angegeben wird und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 , BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-119 ist.

Der in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 angegebene Betrag der nach Kategorie zu entrichtenden Umsatzsteuer BT-117 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IGIC angegeben ist, muss gleich dem mit dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-116 multiplizierten nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernden Betrag BT-119 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IGIC darf keinen Code für den Umsatzsteuerbefreiungsgrund BT-121 oder Text für den Umsatzsteuerbefreiungsgrund BT-120 haben.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass auf der Dokumentenebene BG-20 oder eine Abgabe auf der Dokumentenebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend IPSI angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mindestens einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IPSI enthalten.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IPSI angegeben ist, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungspositions-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 oder BT-95 ) entsprechend IPSI angegeben wird und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 , BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-119 ist.

Der in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 angegebene Betrag der nach Kategorie zu entrichtenden Umsatzsteuer BT-117 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IPSI angegeben ist, muss gleich dem mit dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-116 multiplizierten nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernden Betrag BT-119 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IPSI darf keinen Code für den Umsatzsteuerbefreiungsgrund BT-121 oder Text für den Umsatzsteuerbefreiungsgrund BT-120 haben.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Not subject to VAT angegeben ist, muss genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT enthalten.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Not subject to VAT angegeben werden müssen.

Der für die betreffende Umsatzsteuerkategorie zu entrichtende Gesamtbetrag BT-117 muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT gleich 0 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT muss einen BT-121 entsprechend Not subject to VAT oder einen BT-120 des Wertes Not subject to VAT (oder das Äquivalent in einer anderen Sprache) enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT enthält, darf keine weitere Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT enthält, darf keine Rechnungspositionen BG-25 enthalten, deren BT-151 nicht Not subject to VAT entspricht.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT enthält, darf keine Gruppe BG-20 enthalten, deren BT-95 nicht Not subject to VAT entspricht.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Not subject to VAT enthält, darf keine Gruppe BG-21 enthalten, deren BT-102 nicht Not subject to VAT entspricht.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf Rechnungsebene BG-21 enthält, in der als Code der für den in Rechnung gestellten Posten geltenden Umsatzsteuerkategorie BT-151 , als Code für das Umsatzsteuermerkmal, das auf den Nachlass auf Dokumentenebene anzuwenden ist BT-95 oder als Code für das Umsatzsteuermerkmal dieser Elementgruppe BT-102 entsprechend Standard rated angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mindestens einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Standard rated enthalten.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 Standard rated entspricht, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungszeilen-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 und BT-95 ) Standard rated entspricht und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 und BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz ist. Anmerkung: D.h. dass für jeden USt-Satz eine gesonderte Gruppe zur Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 anzulegen ist.

Der in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 angegebene Betrag der nach Kategorie zu entrichtenden Umsatzsteuer BT-117 , bei dem die Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Standard rated angegeben ist, muss gleich dem mit dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-119 multiplizierten nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernden Betrag BT-116 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 Standard rated entspricht, darf keinen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrundes BT-121 oder Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrundes BT-120 enthalten.

Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition BG-25 , einen Nachlass BG-20 oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene BG-21 enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens ( BT-151 , BT-95 oder BT-102 ) entsprechend Zero rated angegeben ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Zero rated enthalten.

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 , in der der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Zero rated angegeben ist, muss der BT-116 gleich der Summe der Informationselemente BT-131 abzüglich der Summe der BT-92 zuzüglich der Summe der BT-99 sein, wobei BT-151 , BT-95 sowie BT-102 jeweils entsprechend Zero rated angegeben werden müssen.

Der für die betreffende Umsatzsteuerkategorie zu entrichtende Gesamtbetrag BT-117 muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Zero rated gleich 0 sein.

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 mit dem Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend Zero rated darf keinen Code des Umsatzsteuerbefreiungsgrundes BT-121 oder Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrundes BT-120 enthalten.