BT-118: Umsatzsteuerkategorie-Code
BT-118 steht in der XRechnung für Umsatzsteuerkategorie-Code. Es ist für Steuerlogik, Summenprüfung und länderspezifische Vorgaben der XRechnung relevant. Fehlt der Wert oder passt er fachlich nicht, scheitert die Validierung oft direkt. Kennungen sollten exakt aus dem führenden System übernommen und nicht nachträglich formatiert werden.
Pflicht, Definition und Praxiskontext
Dieses Feld sollte im Export technisch erzwungen werden. Fehlt der Wert, scheitert die XRechnung in vielen Empfänger-Workflows sofort.
[BR-AE-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".
Offizielle Regelreferenzen (validator v2026-01-31, schematron v2.5.0): BR-AE-01, BR-E-01, BR-G-01, BR-IC-01, BR-IC-11, BR-IC-12, BR-AF-01, BR-AG-01
- Es ist für Steuerlogik, Summenprüfung und länderspezifische Vorgaben der XRechnung relevant.
- Pflichtfelder sollten bereits beim Erstellen der Rechnung technisch erzwungen werden und nicht erst kurz vor dem Export.
- Kennungen sollten exakt aus dem führenden System übernommen und nicht nachträglich formatiert werden.
Typische Fehler bei BT-118
- Den Wert nur visuell im PDF zu pflegen, aber nicht sauber ins XML zu übertragen.
- Kennungen mit Leerzeichen, Zusätzen oder veralteten Codes aus Vorsystemen zu übernehmen.
- Abhängige Felder und verbundene Regeln nicht gemeinsam zu prüfen, obwohl genau dort viele Validator-Fehler entstehen.
Werte, Format und Eingabehinweise
- Wert ohne dekorative Leerzeichen, Zusätze oder UI-Formatierung übernehmen.
- Nur offiziell erwartete Codes, Schemes oder Kennungen aus dem Vorsystem verwenden.
- Abhängige Felder wie Scheme, Referenz oder gekoppelte IDs mitprüfen.
XML-Mapping für UBL und CII
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTaxOriginalregeln und deutsche Einordnung
Originaltext bleibt als Referenz sichtbar[BR-AE-01|fatal|EN16931-UBL] [BR-AE-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".
[BR-E-01|fatal|EN16931-UBL] [BR-E-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain exactly one VAT breakdown (BG-23) with the VAT category code (BT-118) equal to "Exempt from VAT".
Verwandte BT-Felder mit direktem Einfluss
Umsatzsteuerkategorie-Code der Rechnungsposition
BT-151 legt die Umsatzsteuerkategorie pro Rechnungsposition fest und ist einer der häufigsten Auslöser für Validator-Fehler. Falsche Kategorien reißen nicht nur die Steuerberechnung, sondern auch Ausnahmeregeln wie Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers oder Steuerbefreiung mit.
Betrag für Nachlass/Zuschlag auf Dokumentebene
BT-95 steht in der XRechnung für Betrag für Nachlass/Zuschlag auf Dokumentebene. Das Feld greift direkt in Nachlass-, Zuschlags- und Summenlogik ein und sollte nie isoliert gepflegt werden. Fehlt der Wert oder passt er fachlich nicht, scheitert die Validierung oft direkt. Beträge sollten aus den Einzelwerten berechnet statt manuell überschrieben werden.
Code für den Grund der Umsatzsteuerbefreiung für Nachlass/Zuschlag auf Dokumentebene
BT-102 steht in der XRechnung für Code für den Grund der Umsatzsteuerbefreiung für Nachlass/Zuschlag auf Dokumentebene. Das Feld greift direkt in Nachlass-, Zuschlags- und Summenlogik ein und sollte nie isoliert gepflegt werden. Das Feld ist nicht immer verpflichtend, beeinflusst aber oft Annahme, Nachvollziehbarkeit und Automatisierung. Kennungen sollten exakt aus dem führenden System übernommen und nicht nachträglich formatiert werden.
Tatsächliches Lieferdatum
BT-72 steht in der XRechnung für Tatsächliches Lieferdatum. Es stützt Lieferbezug, Leistungsnachweis und Abgleich mit Bestellung oder Wareneingang. Das Feld ist nicht immer verpflichtend, beeinflusst aber oft Annahme, Nachvollziehbarkeit und Automatisierung. Datumswerte gehören im XML in ein sauberes, maschinenlesbares Format.
Aus Theorie sofort eine valide XML machen
Nutze BT-118 nicht nur als Nachschlagepunkt. Prüfe den Feldwert direkt im Generator oder lass bestehende XMLs gegen die KoSIT-Regeln validieren, bevor der Empfänger ablehnt.
FAQ zu BT-118 vor dem XML-Versand
Antworten zu Kategorie, Pflichtgrad und typischen Validator-Fallen auf Basis offizieller XRechnung- und Peppol-Quellen.
Wie trage ich BT-118 Umsatzsteuerkategorie-Code korrekt in der XRechnung ein?Aufklappen
Für BT-118 gelten immer der offizielle Feldbegriff, der Datentyp Identifier und die Kardinalität 1..1. 1..1 bedeutet für BT-118 genau einmal. Der Wert muss maschinenlesbar im XML stehen und darf nicht nur im PDF sichtbar sein. Kennungen unverändert aus dem führenden System übernehmen und nicht mit Leerzeichen, Präfixen oder UI-Texten verfälschen. Direkt mitprüfen sollten Sie BT-151, BT-95, BT-102 und BT-72.
Was muss ich bei BT-118 in der Kategorie Steuerbeträge besonders beachten?Aufklappen
BT-118 gehört zur Kategorie Steuerbeträge. Genau hier prüft XRechnung besonders streng auf Währung, Rundung und rechnerische Ableitung. Sobald Steuerbuchhaltungswährung, Steueraufschlüsselung oder Steuersumme nicht konsistent zusammenpassen, schlägt der Validator sehr schnell an. Besonders relevant auf dieser Seite sind die Regelreferenzen BR-AE-01, BR-E-01 und BR-G-01.
Was passiert, wenn BT-118 als Pflichtfeld fehlt?Aufklappen
BT-118 gehört zu den Pflichtangaben und sollte technisch bereits vor dem Export erzwungen werden. Fehlt der Wert, ist die Rechnung in der Praxis oft schon in der Grundvalidierung oder im Empfänger-Workflow blockiert. Besonders relevant auf dieser Seite sind die Regelreferenzen BR-AE-01, BR-E-01 und BR-G-01.
Wie vermeide ich bei BT-118 einen Validator-Fehler oder eine Ablehnung?Aufklappen
Am sichersten ist ein direkter XML-Export aus dem führenden System statt manueller Nacharbeit. Prüfe BT-118 immer zusammen mit Datentyp, Format, Häufigkeit und den gekoppelten Feldern. Kennungen unverändert aus dem führenden System übernehmen und nicht mit Leerzeichen, Präfixen oder UI-Texten verfälschen. Direkt mitprüfen sollten Sie BT-151, BT-95, BT-102 und BT-72.