BT-96: Umsatzsteuersatz des Nachlasses auf Dokumentebene

In einer Gruppe BG-20 , in der BT-95 Reverse charge entspricht, muss BT-96 gleich 0 sein.

[BR-AF-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero.

[BR-AF-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

[BR-AG-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero.

[BR-AG-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

In einer Gruppe BG-20 , in der BT-95 Exempt from VAT entspricht, muss BT-96 gleich 0 sein.

In einer Gruppe BG-20 , in der BT-95 Export outside the EU entspricht, muss BT-96 gleich 0 sein.

In einer Gruppe BG-20 , in der BT-95 Intra-community supply entspricht, muss BT-96 gleich 0 sein.

In einem Nachlass auf der Dokumentenebene BG-20 , in dem als Code der Umsatzsteuerkategorie für den Rechnungsposten BT-95 entsprechend IGIC angegeben ist, muss der Umsatzsteuersatz für den in Rechnung gestellten Posten BT-96 0 oder größer 0 sein.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IGIC angegeben ist, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungspositions-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 oder BT-95 ) entsprechend IGIC angegeben wird und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 , BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-119 ist.

In einem Nachlass auf der Dokumentenebene BG-20 , in dem der Code der Umsatzsteuerkategorie für den Rechnungsposten BT-95 entsprechend IPSI angegeben ist, muss der Umsatzsteuersatz für den in Rechnung gestellten Posten BT-96 0 oder größer 0 sein.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 entsprechend IPSI angegeben ist, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungspositions-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 oder BT-95 ) entsprechend IPSI angegeben wird und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 , BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz BT-119 ist.

In einer Gruppe BG-20 , in der BT-95 Not subject to VAT entspricht, darf BT-96 nicht enthalten sein.

In einer Gruppe BG-20 , in der BT-95 Standard rated entspricht, muss BT-96 größer als 0 sein.

Für jeden anderen Wert des kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes BT-119 , bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie BT-118 Standard rated entspricht, muss der nach der Umsatzsteuerkategorie zu versteuernde Betrag BT-116 in einer Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 gleich der Summe der Rechnungszeilen-Nettobeträge BT-131 zuzüglich der Summe der Beträge aller Abgaben auf der Dokumentenebene BT-99 abzüglich der Summe der Beträge aller Nachlässe auf der Dokumentenebene BT-92 sein; wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie ( BT-151 , BT-102 und BT-95 ) Standard rated entspricht und der Umsatzsteuersatz ( BT-152 , BT-103 und BT-96 ) gleich dem kategoriespezifischen Umsatzsteuersatz ist. Anmerkung: D.h. dass für jeden USt-Satz eine gesonderte Gruppe zur Umsatzsteueraufschlüsselung BG-23 anzulegen ist.

In einer Gruppe BG-20 , in der BT-95 Zero rated entspricht, muss BT-96 gleich 0 sein.